监察审计工作思路6篇

篇一：监察审计工作思路

　　精心整理

　　2019年公司纪检监察工作思路

　　【篇一】

　　(一)有效推进教育宣传培训，营造良好的工作氛围。要协助局党组开展各类专题教育活动，上好专题党课。要配合党支部和办公室组织“两学一做”教育，抓好党员思想建设。要指导各部门“法纪规德”主题教育，打好员工思想基础。要加强廉政警示教育活动，筑牢全员思想防线。要强化宣传报道，丰富宣传资料，创新宣传方式，营造风清气正环境。

　　(二)有效推进党风廉政建设，落实“一岗双责”职责。要协助党组制定任务清单、职责清单等有关事项，确保职责落实到位，要配合分管领导抓纪检监察工作，当好参谋及时带给廉情风险推荐意见，为领导决策带给依据。要做好民主公开管理和“三重一大”制度执行监督。要做好中央八项规定精神和市局有关要求，做好自查自纠和问题查处工作。要检查各部门廉政职责落实状况，发现问题及时通报，督促各部门整改落实。要检查制度纪律和工作效能落实状况，推进各部门工作作风转变和绩效量化工程。

　　(三)有效推进廉政文化建设，凝聚发展正能量。要廉政文化建设融入到打造“学习型、服务型、职责型”企业文化进程中，加强行业楷模战略宣贯，强化争先进位工作理念。要紧密结合实际，对照先进单位建立工作，查找差距不足，推进廉政文化示范点建设。要提高员工参与的用心性，在宣传方式寻求突破，丰富廉政文化内涵，推动廉政文化在基层生根，引导员工参与廉政文化建设，构成良好互动的廉政文化工作格局，(四)有效推进廉政风险防控，落实监督检查职责。要结合省市大监督的工作实施方案，组织各部门对照要求和标准开展自查自纠工作;要引导员工参与廉政风险防控工作，理解群众监督、强廉政风险问题排查，抓早抓小抓苗头，用心组织回头看，构成全方位、多层次风险防控体系。

　　(五)有效推进纪检队伍建设，提高职责担当潜力。要加强纪检工作的领导，明确纪检工作任务目标，细化落实各项工作，确保有计划、有执行、有总结、有改善;要用心参加各类纪检培训教育，提高纪检人员工作素养，提升纪检工作查处办案潜力，确保纪检工作规范有力。

　　【篇二】

　　一、严肃党的纪律，强化监督检查，确保政令畅通，工作落实

　　1、加强对党员干部遵守执行党章和政治纪律、组织纪律、宣传纪律、人事纪律、群众工作纪律等状况的监督检查，强化纪律刚性约束，坚决查处自行其是、阳奉阴违，有令不行、有禁不止，以及贯彻执行上级党委政府决策部署打折扣、做选取、搞变通等行为，确保政令畅通，确保工商机关依法行政，更好地履行市场监管职责。

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　　2、严格执行党风廉政建设职责制，将反腐倡廉各项任务分解到领导班子成员和部门，对重大违纪违法问题严肃追究职责，实行“一案双查”。加强对执行职责制状况的检查考核，构成推进反腐倡廉工作的强大合力，确保反腐倡廉各项任务完成。

　　3、落实一岗双责，抓好本部门本单位的党风廉政建设，引导干部严守党纪国法的底线。健全制度，堵塞管理漏洞，防范廉政风险和监管风险。

　　4、加强纪检监察机构自身建设。大力推进“三转”，理清职责定位，深化内部改革，回归主业主责。纪检监察干部以身作则、率先垂范，带头执行作风纪律建设的系列规定，以更强的职责心，正确履行职责。不断加强党性锻炼、业务学习，提高政治敏锐性和履职监督潜力，切实担负起党风廉政建设工作的监督职责。

　　二、围绕“效能提升”年主题活动，巩固“作风转变年”、“素质建设年”的成果，狠抓效能监察

　　5、立足提升工商履职效能，严肃查处党员干部行政不作为、乱作为、慢作为等行为，做好效能建设和优化经济发展软环境工作。

　　一是继续下大力气，坚决纠正在执法中态度粗暴、方法简单、执法不公、滥用职权、假公济私等行为;严肃查处违法实施行政处罚行为;深入开展专项治理，严禁搭车收费、乱收赞助费，坚决纠正损害群众利益的不正之风;严格执行《湖南省工商系统窗口工作人员行为规范》。

　　二是认真落实《湖南省优化经济发展环境十条禁止性规定》、《湖南省规范涉企检查若干规定》、州委、州政府《关于进一步优化经济发展环境的意见》和《湖南省工商行政管理局便民利民十条措施》，严格执行企业登记制度改革的有关规定，严肃查处损害经济发展环境的行为。

　　三是加强政务服务系统建设，督促相关科室做好全省网上政务服务系统应用，抓好电子监察系统应用。

　　6、立足提升机关行政效能，强化作风转变，持之以恒抓作风建设。

　　一是进一步加大作风建设监督执纪问责力度，健全暗访、曝光、查处、问责长效机制，以强化明察暗访、通报警示、绩效考核为抓手，从严落实《关于对违反群众工作纪律和干部作风要求进行问责的暂行办法》。对有禁不止和顶风违纪的，发现一齐，查处一齐，绝不姑息;对作风问题反弹严重的科室等单位，坚决实行“一案双查”，防止“四风”问题反弹，用务实的举措、实在的行动着力解决在工作作风和办事效率方面存在的办事推诿、办事不公、作风不实、效率低下等突出问题，让作风建设成为新常态，不断巩固教育实践活动成果。

　　二是结合“效能提升年”活动，将纪律教育、廉政教育、职业道德教育等纳入培训计划，并突出工商部门特色，坚持把群众满意不满意作为评判作风建设成败的重要标准。对发现的重大作风违法违纪案件线索，坚决依法依规予以查处。

　　三、以预防*为核心，用心推进惩防体系建设

　　7、强化权力运行的制约和监督，着力规范权力运行。

　　一是认真贯彻落实中央《建立健全惩治和预防*体系20xx-20xx年工作规划》。用心发挥工商职能作用，将属于工商机关的反腐倡廉任务进行任务分工和职责分解，确保任务完成。

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　　二是落实群众领导和分工负责、党政正职“三个不直接分管”、“三重一大”群众决策、领导干部重要事项报告、党政正职述廉评议、民主生活会、诫勉谈话、询问和质询、特定问题调查、反腐倡廉制度廉洁性评估等监督制度，规范领导干部用权。

　　三是强化行政监察和审计监督，对党员干部违法违纪苗头性问题早发现、早提醒、早制止、早纠正，防止小问题变成大错误。

　　8、大力推进权力公开透明运行。推进办事公开，深化权力运行流程、“三公”经费支出、重大建设项目和社会公益事业信息公开，加强廉政风险防控。

　　9、强化廉政教育，抓好领导干部预防*、廉洁自律工作。

　　一是拓展廉政教育载体和平台，丰富教育形式，用心开展示范教育、警示教育、岗位廉政教育，继续开展请专家及业务骨干上廉政课，“一把手”讲廉政党课等活动，把廉洁价值理念教育贯穿于党员干部培养、选拔、管理和使用的全过程;

　　二是认真执行领导干部报告个人有关事项制度，根据州纪委的部署，对报告的有关事项将有针对性的开展抽查核实工作。

　　四、以“零容忍”的鲜明态度，进一步加强案件查办工作

　　10、坚持以“零容忍”的态度严格执纪问责，加大惩治*力度，坚决治病树、拔烂树，坚决遏制*行为。

　　一是持续惩治*高压态势。坚持有案必查、有腐必惩，“老虎”、“苍蝇”一齐打，严肃查处党员干部**、权钱交易、权色交易、权力寻租、用人*、插手工程、以权谋私、失职渎职、徇私枉法、滥用职权、损害群众利益、违反政治纪律等违法违纪案件，不断巩固“不敢腐”的成果。对违法违纪情节严重、群众反映强烈的干部坚决依纪依法予以查处。

　　二是畅通信访举报渠道，加强案件线索管理，完善案件线索移送、案件协查、结果运用等机制，确保反映干部问题的线索处置无遗漏。

　　三是加强对网络舆情的收集研判。及时上报涉及全系统的重大涉腐涉纪舆情，做好应对处置工作。

　　四是严格依纪依法礼貌办案。对反映失实的要及时澄清，对诬告陷害的要追究职责，保障被审查人员的合法权益，保护党员干部干事创业用心性。

　　五是完善“一案两报告”和案件通报制度。按照有关规定和程序报告案件调查状况，剖析违纪违法问题的成因，提出防范措施，发挥查办案件的治本功能;及时通报案件查处状况，督促发案单位加强教育、抓早抓小、完善制度、强化监督、刹风整纪，促进惩治成果向预防成果转化。

　　【篇三】

　　一、严明党的政治纪律，加强对各项重大决策部署执行状况的监督检查

　　加强党的纪律建设，坚决克服组织涣散、纪律松弛的问题。坚持把严明党的政治纪律放在首位，加强政治纪律教育，确保全局党员干部在思想上、政治上、行动上严守纪律，坚决纠正无组织无纪律、自由主义、好人主义等现象。

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　　加强监督检查，确保各项重大决策部署贯彻落实。加强对党的十八届四中全会、中央纪委十八届五次全会各项决策部署落实状况的监督检查，紧密联系统计工作实际，强化执纪监督，严明党的纪律，加强作风建设，提高履职潜力，推进改革创新。坚持不懈纠正“四风”，加大查办违纪违规案件力度，不断完善统计系统党风廉政建设工作机制，坚定不移把党风廉政建设和反*工作引向深入，为推进全县统计事业健康科学发展带给坚强保证。

　　二、强化职责意识，严格落实“两个职责”

　　进一步增强统计局支部以及局纪检组落实党风廉政建设主体职责和监督职责重要性、紧迫性和自觉性的认识，继续落实中央八项规定，深化“两个职责”的落实，真正把两种职责扛在肩上，明确、分解、细化党风廉政建设的主体职责和监督职责，要以更大的担当、更大的精力抓好统计系统党风廉政建设。

　　进一步细化“两个职责”清单，根据清单厘清职责，坚持群众领导和个人分工负责相结合，进一步突出党组织的主体职责不甩手，强化纪检组织的监督职责不松手，明确领导班子成员的分管职责不缩手。坚持一案三查、切实履行一岗双责，并实行严格的职责追究，做到问责必严格、必到位、必有效。

　　三、持之以恒纠正“四风”，加强和改善机关干部作风建设

　　以巩固群众路线教育实践活动成果和学习党的十八届四中全会精神为总抓手，紧紧扭住落实中央八项规定精神不放松，打好改善作风的攻坚战和持久战。落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，规范并严格执行公务接待，严禁用公款相互宴请、赠送节礼、违规消费和公车私用等。减少接待和应酬，主动深入基层接“地气”，密切党群干群关系。

　　不断把握新时期反腐倡廉工作的新特点，把反腐倡廉工作纳入到统计全面建设之中。用铁的纪律不断加强机关作风建设，以“为民、务实、清廉”为重点，塑造统计人清正廉洁的良好形象，以作风建设和党风廉政建设的新成效凝聚起推进统计改革创新的强大力量。

　　四、加大查办违纪违规案件工作力度，以零容忍态度惩治*

　　查办案件是惩治违法违纪行为最直接的手段，也是最有效的手段之一，我们统计局纪检组要加大执法监察力度，坚决惩治统计违法违纪行为，发挥案件查处的威慑力，切实提高统计数据质量和统计公信力。

　　持续高压态势，狠抓案件查办和执纪问责。以统计执法、资金管理、干部队伍管理为重点，加强监督检查，纠正统计工作中的不正之风。严格执行统计数据质量评估制度，加强对基层数据质量的评估分析，防止虚报、瞒报、漏报，进一步提高统计数据质量。

　　五、坚定不移深化改革，切实做到纪检监察转职能、转方式、转作风

　　进一步增强职责感和使命感，坚持用发展的思路、改革的办法、创新的举措，坚定不移加快“三转”步伐，不断以党风廉政建设和反*工作的新业绩，回应党和人民群众的期盼。

　　切实转职能、转方式、转作风。进一步明确纪检监察机关的职责定位，把工作中心聚焦到党风廉政建设和反*斗争主业上来，强化执纪监督，做到不越位、不缺位、不错位。结合深入开展党的群众路线教育实践活动和学习讨论落实活动，坚决正“四风”治“六病”，着力解决工作漂浮、口大气粗等问题。要带头改善文风会风，深入调查研究，掌握实际状况，做到状况明、数字准、职责清、工作实、作风正。

　　六、按照要求，进一步引深学习、讨论反思，做好学习讨论专项检查

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　　认真落实县委关于在全县开展集中学习讨论活动的各项要求，使党员干部职工准确把握、牢固树立和落实习总书记系列讲话精神，并反思总结，不断改善，切实加强干部队伍作风建设，培育机关优良作风，提升队伍工作潜力，优化廉洁勤政素质，树立干部良好形象，造就一支过得硬、靠得住、用得上的统计干部队伍。

　　七、注重纪律建设，加强对领导干部的监督、管理和教育

　　坚持领导带头，发挥表率和示范作用。领导班子成员在守规矩和讲纪律上要率先垂范，带头维护大局、维护班子团结，带头遵守单位各项规章制度。坚决服从组织的决定，认真管好亲属和身边的公务人员，真正做到按本色做人、按主角办事。

　　强化对党员干部的监督、教育和管理。要完善权力运行监督机制，把权力关进制度的笼子;深入推进惩治和预防*体系建设;加强党风廉政教育，认真开展理想信念宗旨和党风廉政教育，持续党员干部在思想上、政治上和行动上与党中央的高度一致性。把廉政教育和机关党建工作有机结合，将廉政教育贯穿于机关文化建设、精神礼貌建设、统计日常业务和党员干部教育培训之中。

　　新形势下，加强统计反腐倡廉工作是强化统计干部队伍建设，推动统计事业不断进步的根本保证，是提高统计服务潜力，提高统计数据质量、提高统计公信力的必然要求。作为纪检委派驻统计局的纪检组，我们将在新的一年里进一步明确职责定位，落实“三转”要求，聚集主页，清醒认识当前反腐倡廉形势，围绕提高统计数据质量这个中心，突出重点，找准着力点，开拓创新，扎实有效推进统计系统反腐倡廉建设。

篇二：监察审计工作思路

　　审计监察工作计划3篇

　　审计监察工作计划3篇

　　时间流逝得如此之快，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，写一份计划，为接下来的工作做准备吧！相信大家又在为写计划犯愁了？下面是小编帮大家整理的审计监察工作计划3篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　审计监察工作计划

　　篇1一、本月工作总结

　　1、党风廉政建设

　　1）按照《廉政风险防控制度》针对新进职工、新任干部、转岗干部做好风险防控，做到100%全覆盖。

　　2）“清廉医院”更新16篇内容发布并推送全院职工，阅读量达1328余人次。

　　3）配合科室负责人完成2位转岗、新任及重点岗位中层干部的谈心谈话工作。

　　2、行业纠风工作

　　1）10月份组织正风肃纪专项检查活动4次。

　　2）完成10月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及资料整理。

　　3）已完成10月份医德医风大查房，患者及家属对我院医德医风总体满意度较好。

　　4）配合科室负责人做好10月份住院病人、门诊病人、出院病人的回访工作。针对结果查摆问题，重点进行整改并跟踪随访，督促科室完成整改。

　　5）10月份拒收红包1人次，共计500元，收到病人家属锦旗2人次。对以上人员进行通报表扬。

　　6）配合党办、科室主任我院20xx年度10月份万人双评议活动日常评议工作。

　　7)10月开展医院各科室、病区医疗“九不准”抽查三次。

　　8）10月份配合科室负责人完成第三季度公立医院绩效考核检查。

　　3.医德考评建设

　　1）完成10月份各科室、病区人员的医德考评工作。

　　4、投诉管理工作

　　1)继续宣贯首诉负责制及投诉接待流程、技巧。

　　2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录查询，配合市局做好每日一次的“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理，做到及时反馈、及时处理。

　　5、阳光工程建设

　　积极配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等，参与招标工作6次，工程验收7次，20xx年总务食堂换购询价2次。

　　6、内部审计

　　1）完成xx个合同的会签工作

　　2）完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

　　3）完成20xx年1月-9月的预缴款核对审计工作并完成报告

　　4）完成办公用房专项督查的填报工作。

　　7、其他工作

　　1）参加市卫计委纪检组组织的20xx年卫生系统纪检监察干部业务培训会。

　　2）配合医务科做好“最多跑一次”信息联络员工作，并在国家卫生统计信息网络直报系统平台上完成每周数据上报工作。

　　3)汇总各科室、病区拒收红包、回扣等信息，并按时向市级公办医院管理中心监察室报送我院《10月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

　　二、下月工作要点

　　1、党风廉政建设

　　1）配合科室主任继续向全院职工发送“医疗行业九不准”和廉政短信。

　　2）继续更新内网OA“清廉七医”版块。

　　2、行业纠风工作

　　1）继续配合科室做好11月份正风肃纪检查工作。

　　2）做好20xx年11月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及后期资料整理。

　　3）做好20xx年11月份的医德医风大查房工作、出院病人满意度抽查工作、门诊及住院病人（家属）满意度测评工作。

　　4）按时向市级公办医院管理中心报送我院《11月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

　　3、医德考评建设

　　根据医德考评管理办法及相关通知要求，完善医德档案建设，修订医德考评实施方案，重点在于制度的落实与完善、常态化。完成20xx年11月份各科室、各病区人员医德考评工作。

　　4、投诉管理工作

　　1)继续深入宣贯首诉负责制。

　　2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录的查询，配合市局做好每日一次的温州“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理工作。

　　5、阳光工程建设

　　继续配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等。

　　7、内部审计

　　1）继续完成本月的相关合同的审计会签工作。

　　2）继续完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

　　3）不定期抽查收费处收费员、保卫科等现金盘点。

　　4）完成监督巡查回头看的部分抽查工作

　　5）完成多普勒超声诊断仪的设备运营审计工作。

　　7、其他工作

　　1）继续配合医务科完成“最多跑一次”数据上报及其他工作。

　　2)开展考勤记录专项督查与医疗“九不准”专项督查。

　　3）认真完成上级领导交给的其他各项任务。

　　审计监察工作计划

　　篇2纪检、监察审计处20xx年3月工作情况

　　1、已完成对XX晋宁诚际公司20xx年度资产经营责任审计数据的收集工作,并完成了征求意见稿的草拟工作。

　　2、已完成对晋宁黄磷有限公司20xx年度资产经营责任审计数据的收集工作,并完成了征求意见稿的草拟工作。

　　3、已完成对科工贸公司试剂厂进行外委工程项目审计的邀标工作。

　　4、已完成对马龙矿业公司20xx年度财务收支审计数据的收集工作。

　　5、正在做20xx年公司纪检监察审计工作会议的相关准备工作。

　　6、已完成中心医院20xx年度资产经营责任审计征求意见稿的草拟,并下发了审计意见书。

　　7、已完成天裕公司20xx年度财务收支审计征求意见稿的草拟工作。

　　8、完成了对原华阳公司组织建盖的六栋住宅楼，每一户所支付资金情况的核实工作。

　　9、已下发营销总公司20xx年度资产经营责任审计意见书。

　　10、完成了《公司管理人员收受礼品登记》制度的修定下发工作。

　　11、参加公司组织的党建考核工作，完成了对各单位纪检工作的检查考核。

　　12、完成了领导临时交办的工作和部门的日常工作。

　　纪检、监察审计处20xx年4月工作计划

　　1、下发晋宁黄磷有限公司、天裕公司20xx年度资审计意见书。

　　2、草拟马龙矿业公司20xx年度财务收支审计征求意见稿。

　　3、对海口磷矿、晋宁磷矿进行20xx年度资产经营责任审计数据的收集。

　　4、做好对科工贸公司试剂厂外委工程项目审计邀标后，发放中标通知、合同草拟、合同送审、签合同等相关工作。

　　5、对基层单位高风险岗位制度执行情况进行抽查。

　　6、督促效能监察立项的`基层单位认真开展项目的过程实施工作。

　　7、对公司中层管理人员廉洁档案电子文档进行审核并编码。

　　8、做好领导临时交办的工作和部门的日常工作。

　　审计监察工作计划

　　篇3本局各科室、固投中心：

　　为深入贯彻落实中纪委十八届五次全会和省、市、县纪委全会精神，结合我局实际，特制定XX县审计局xx年纪检监察工作计划。

　　一、指导思想

　　以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，按照全县纪检监察工作的总体部署，坚持全面从严治党、依规治党，围绕全年审计工作中心，突出加强纪律建设、持续改进作风、完善惩防体系框架等重点工作，建立健全作风建设常态化体系、惩治和预防腐败体系、权力运行监督体系，从严治理审计队伍，确保廉洁从审，切实落实“两个责任”，扎实推进全局党风廉政建设和反腐败工作再上新台阶。

　　二、工作思路

　　坚持在县纪委、县监察局和上级审计机关的领导下,不断深化改革和推进“三转”工作，突出主业主责，积极协助局党组落实主体责任，全面履行监督责任，全力抓好纪检监察的各项工作，圆满完成全年各项工作任务。

　　（一）强化组织领导，落实“两个责任”。

　　局党组要高度重视反腐倡廉工作，并作为全局工作的“重中之重”，全面落实中纪委十八届五次全会及省、市、县纪委全会精神，扎实开展党风廉政建设和反腐败斗争，加强领导班子制度建设，建立健全长效机制，形成一把手负总责、纪检组负监督责任、分管领导各负其责的领导机制，一级抓一级、层层抓落实。局党组认真落实主体责任，履行好主要领导“第一责任人”、其他班子成员“一岗双责”的责任，纪检组严格落实监督责任，进一步发挥“派”的权威和“驻”的优势，切实强化对局领导班子的监督。

　　（二）加强纪律建设，严明政治规矩。

　　局党组要把党的纪律建设摆在更加突出位置，强化对全体人员的党纪党性教育，加大监督检查和问责力度，使党的纪律真正成为“硬约束”和“高压线”。

　　1、严明政治纪律。局机关全体党员干部必须遵守政治纪律，坚定政治方向和政治立场，决不允许拉帮结派、有令不行、有禁不止，始终保持党的先进性和纯洁性，不断增强党的创造力、凝聚力和战斗力。

　　2、严守组织纪律。局机关全体党员干部要严格执行请示、报告制度，决不允许超越权限办事；正确处理个人与组织的关系，遵守组织制度，按照党章规定，切实做到“四个服从”，坚决克服组织涣散、纪律松弛现象。

　　3、严格监督检查。派驻纪检组要把坚决维护党的政治纪律摆在首位，对违反政治纪律的行为一律严肃处理。围绕落实县委、县政府重大决策部署，加大治庸治懒治散力度，深入整治不作为、乱作为、软作为、慢作为以及吃拿卡要等“中梗阴”行为，用纪律的手段促进审计机关抓好贯彻落实。深化行政权力网上公开透明运行工作，加大对审计执法行为的问责力度，推动审计机关严格依法办事、依规履职。

　　（三）持续改进作风，狠抓措施落实。

　　始终把持之以恒改进工作作风，密切联系群众作为一项重要工作抓好抓实，并与审计业务工作有机结合，促进审计工作质量的全面提升。

　　1、严格执行各项规定。认真贯彻落实中央八项规定、省市委十项规定XX县委八项规定，坚决遵守“十项严禁”规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等规定，抓好廉洁自律、厉行节约、反对浪费等工作，严格控制各项费用支出，严格接待范围、标准，杜绝公款消费、年货节礼行为，规范各种活动，强化公务用车的管理。

　　2、围绕民生开展审计工作，针对热点、难点问题，采取专项治理、专项监督等举措，扎实推进党风廉政建设。

　　3、坚持不懈抓细抓实作风建设。牢固树立“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”和“细节决定成败”的思想，注重从日常工作、学习、生活中的每一个小事、小节和细节抓起，真正培养每一位审计人员形

　　成过硬的思想作风、工作作风、学风、领导作风和生活作风。同时教育每一位同志只有真正从思想上认识到守住小节、做好小事、注重细节的重要性，时刻坚持从严从细要求自己，坚持从小事做起才会形成真正经得住各种诱惑和考验的过硬作风，树立和维护审计机关干部的良好精神风貌和社会形象。

　　（四）加大反腐力度，完善惩防体系。

　　贯彻全面从严治党、依规治党要求，严明纪律、铲除腐败，切实加强干部队伍建设，严肃查处党员干部违纪违法行为，坚持以“零容忍”态度惩治腐败。审计工作中突出重点领域、关键环节和群众身边的民生问题，注重拓展审计思路，加大延伸力度，揭示财政财务收支、经济责任履行以及工程建设领域突出问题专项治理中违纪违规问题，挖掘案件线索，及时移送纪检监察和司法机关查处，提高审计执法的威慑力；坚持抓早抓小、防微杜渐，对党员干部苗头性问题要早发现、早提醒、早纠正、早查处。结合审计业务工作，开展各种形式的廉政专题教育活动，时刻筑牢党员干部拒腐防变的思想和道德防线，把党风廉政建设的“两个责任”和惩防体系建设紧密结合起来，加大惩防体系建设各项任务的落实力度，在创新上求突破，在发展中抓拓展，扎实推进惩治和预防腐败体系建设。

　　（五）突出反腐重点，打造廉政品牌。

　　切实做好党风廉政建设与审计业务工作的同步部署、同步布置、同步实施、同步检查、同步考核、同步总结，围绕审计工作重点，按照全局“一盘棋”的组织方式，统筹计划、精心组织、合理安排，成立由主要领导为组长，其他班子成员为成员的审计领导组，纪检组长为监督员，将审计署的“八不准”规定等廉政纪律要求贯穿于审计过程始终，形成审前教育、审中跟踪、审后督查的党风廉政建设长效机制，努力打造独具如东审计特色的廉政品牌，确保如东审计机关廉政建设取得实效。

　　三、具体措施

　　(一)强化权力制约，落实“两个”责任。

　　1、强化对权力运行的制约和监督。加强以规范权力运行为重点及

　　重大决策、大额资金使用、大型物资采购等监督机制建设工作，认真落实个人重大事项报告、述职述廉、谈话和诫勉、询问和质询等党内监督各项制度，以审计监督工作为重点，加强对党员干部遵守党纪党规、执行民主集中制、落实党风廉政建设责任制以及廉洁自律情况的监督检查，确保各项权力的规范运行。

　　2、落实廉政责任，促进源头防腐。深入贯彻落实党风廉政建设责任制，局机关主要负责人牢固树立“第一责任人”意识，严格落实“四个亲自”，真正做到党风廉政建设和反腐败工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。领导班子其他成员要切实履行“一岗双责”，对分管范围的业务工作和党风廉政建设负责。纪检组要强化作为意识，切实履行监督责任，加大督查力度，及时发现问题，严肃查处。根据党风廉政责任制的要求和领导干部“一岗双责”、“谁主管谁负责”的规定，局主要领导、分管领导、科室负责人及科室工作人员（含特约审计人员）层层签订党风廉政建设责任书，同时确定审计组长为审计现场第一责任人，明确各自的廉政责任，促使审计人员自觉接受组织和群众的监督，用好手中的审计权力。

　　3、突出风险防控，加大跟踪力度。重点关注廉政建设风险点，进一步强化固定资产投资审计领域的廉政建设，加大对该领域全体（含特约）审计人员的跟踪监督力度，规范审计行为，提高审计质量。一是建立健全风险预警机制。定期召开局固定资产投资审计专题会议，在部署、安排年度、季度、月度审计工作的同时，重点就如何防范和控制固定资产投资审计岗位廉政风险进行专题讨论和工作布置，局主要领导、分管领导和纪检组长出席会议，并分别就如何加强党风廉政建设和廉政风险防控提出具体要求。二是完善廉政教育常态化机制。全体固定资产投资审计人员（含特约审计人员）均严格按规定参加局组织的各项廉政教育活动，定期接受廉政洗礼；对全国查处工程建设领域的违纪违规案件，及时组织对案件特点、形成原因进行剖析，针对相应环节制定风险防范措施，适时进行警示教育。三是加大跟踪监督力度。对执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定情况实施跟踪检

　　查和必要的抽查，及时发现苗头性、倾向性问题，及时实施预警处置、防范风险，进一步加强固定资产投资审计领域的廉政建设，规范政府投资审计行为，提高审计质量。

　　(二)突出廉政教育，加强作风建设。

　　采取多种形式，狠抓审计干部的廉政主题教育，强化审计干部的廉政意识，提高审计干部拒腐防变能力，坚持以抓常抓细抓长的精神打好作风建设持久战。

　　1、切实加强纪律教育。利用冬训、中心组学习、党小组活动以及在线教育等系列学习活动，组织局干部职工深入系统地学习十八大报告、十八届三中、四中全会精神，认真学习中央“八项规定”，省、市委“十项规定”及县委“八项规定”、中纪委五次全会及省市县纪委全会精神，进一步加强全体审计干部的党性修养，引导党员干部不断强化宗旨意识和廉政意识，树立和弘扬优良作风，教育全体党员干部在工作、学习和生活中，一定要从小事、小节抓起，做到处处严于律己、树好形象，时时自重、自省、自警、自励,努力做遵纪守法的模范、廉洁从政的表率。

　　2、规范职业道德教育。组织局干部职工认真学习《审计法》、《审计准则》、《审计署关于加审计纪律的八项规定》、《审计组廉政责任的若干规定》等审计法律法规，认真贯彻落实省审计厅“三提升一强化”三年行动计划，全面规范审计人员的审计行为。

　　3、加强廉政警示教育。认真开展好“5·10”思廉日、算账教育月、“12·9”国际反腐败日等专题教育活动，组织全局干部职工观看廉政警示教育片、举办廉政教育讲座、上廉政党课等，开展以正面典型为“镜”的示范教育和以反面典型为“戒”的警示教育，通过正反典型反复对照，不断强化领导干部作风建设，促使党员干部真正做到心中有党、心中有民、心中有责、心中有戒，认真遵守党纪国法，以案明纪，深刻汲取经验教训，做到警钟长鸣、防微杜渐，切实坚定理想信念、增强党性修养，在具体工作中，严以用权，按规则、按制度行使权力，把权力关进制度的笼子里，任何时候都不搞特权、不以权谋私。

　　(三)完善监督机制，强化制度建设。

　　围绕落实县委关于xx年惩防体系建设实施方案和落实“两个责任”实施意见，按县纪委的要求，不断建立健全各项工作制度。认真落实“两个责任”问责办法，强化责任追究，确保党风廉政建设工作落到实处。

　　1、构建权力运行机制。进一步构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系，厘清权力清单，健全议事规则，深化党务、政务公开等工作，推动权力公开透明规范运行。严格执行修订后的廉政准则、纪律处分条例等党内法规制度以及审计署“八不准”审计纪律规定，结合审计实际，研究制定、修订和完善相关制度规定，严格执行廉政审查审核制度，将从严管理贯穿于审计干部队伍建设全过程，切实推动科学选人用人管人。通过作风建设制度框架的进一步完善，增强全局人员对制度的敬畏感，形成靠制度管权管事管人的良好氛围。

　　2、健全惩戒机制。驻局纪检组要充分发挥执纪监督职能，严肃处理违规违纪问题，严格实施责任追究。对群众举报、媒体反映、监督检查中发现的违规违纪线索，组织专人进行快速核查、及时处理，尤其对顶风违纪、踩“红线”、闯“地雷”的行为实行“零容忍”，发现一起、查处一起，强化震慑作用，杜绝“破窗效应”。

　　3、健全长效机制。要着眼于规范审计权力运行和每位审计人员的具体行为，进一步完善审前谈话、全程跟踪、审后回访等自身监督制度，确保审计人员依法审计、透明审计、公正审计；同时引入行风监督员等外部监督机制，不断深化审计监督，让权力在阳光下运行。

　　四、工作安排

　　(一)全面部署阶段（第一季度）。一是着重抓好元旦春节期间贯彻落实作风建设各项规定、党风廉政建设工作，同时迎接县纪委组织的督查（1、2月份）。二是根据县纪委全委会精神，部署全年工作计划，以贯彻落实党风廉政建设“两个责任”为抓手，分解主体责任和监督责任，层层签订党风廉政建设责任书、审计人员廉洁从审承诺书及特约审计人员廉洁从审承诺书（2-3月份）。

　　(二)重点落实阶段（第二、三季度）。一是持之以恒改进工作作风，进一步增强广大审计干部的群众观点、宗旨意识，进一步树立审计机

　　关为民务实清廉的良好形象（3－9月份）；二是积极开展“5·10”思廉日、算账教育月等主题教育活动，由局主要领导上廉政党课，举办廉政讲座、观看警示教育片、查找存在问题、撰写心得体会等（5－9月份）；三是结合纪念建党活动，组织反腐倡廉专题学习、互动式情景党课，进行廉政谈话（6-7月份）；四是结合绩效考核细则的要求，组织对局机关现有规章制度和廉政纪律规定进行全面梳理、修订和完善，形成一套能管权管事管人的制度汇编，使之成为制约审计人员违法违纪行为的锐利武器（4-9月份）。

　　(三)检查评比阶段（第四季度）。按照年初所制定的目标任务，逐项逐条对照，进行全面检查、分析、总结，针对发现的薄弱环节，边整改边提高，同时做好常规性检查与专项检查的有机结合，并把检查的结果作为评先评优的重要条件，对违反党风廉政建设各项规定及“两个责任”规定的行为严肃处理。

篇三：监察审计工作思路

　　年度审计工作计划及思路8篇

　　年度审计工作计划及思路精选篇1为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

　　一、年度审计工作目标

　　年的内部审计工作，以_为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐朽工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

　　二、审计的内容

　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审；

　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审；

　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审；

　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审；

　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计；

　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审；

　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

　　三、审计的方法及范围

　　审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告；其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

　　审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

　　四、时间安排

　　1、上半年对教学系进行内审；

　　2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。

　　五、有关资料的提供

　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果；班费、实习费的使用情况等资料。

　　2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

　　3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的依据

　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

　　六、其它相关工作

　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

　　年度审计工作计划及思路精选篇2一、提高审计质量，发挥审计监督作用

　　1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

　　2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

　　3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

　　4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

　　二、更新审计理念，提高审计工作层次

　　内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议；为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

　　三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展；成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。

　　四、运用计算机审计，提高审计效率

　　随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本，从而提高审计效率。

　　我们科室要把握时代的脉搏，坚持以_为指导，立足自身，立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。

　　年度审计工作计划及思路精选篇3为落实《北京市教育委员会关于做好__年教育审计工作的意见》的文件精神和我院__年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范

　　财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定__年审计工作计划。具体内容如下：

　　一、继续深入开展预算执行审计

　　坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

　　二、进一步加强领导干部经济责任审计

　　审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和_，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

　　三、继续做好基建修缮工程项目审计

　　结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

　　四、继续搞好专项审计和审计调查

　　按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类

　　财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

　　五、加强审计结果利用和审计整改

　　按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建设

　　加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

　　年度审计工作计划及思路精选篇4根据嘉定区20__年内审工作会议精神，按照《新成路街道关于内部审计的工作方案》要求，现对街道20__年内部审计工作计划作如下安排。

　　一、深化财政财务收支审计，严格规范预算管理与执行

　　结合新预算法相关要求和财政改革新精神，开展对部门和基层单位财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计。重点关注预算编制、执行的规范性和效益性，促进部门和基层单位预算管理水平进一步提高；重点加强对中央八项规定落实情况的审计，并延伸审计与财政预算资金相关但监督较为薄弱的基层单位，关注“三公经费”、培训费、宣传费支出情况和管理制度执行情况，确保上级政策执行到位。重点关注镇级财政性资金预算管理的完整性、规范性和效益性，关注村集体“三资”等管理使用情况。

　　根据街道实际情况，计划对街道千百人等11个组织进行预算执行情况和财务收支审计工作。

　　二、打牢财务收支审计基础，促进内控制度健全与完善

　　以财务收支审计为基础，延伸到内部控制审计，重点审计会计核算、报销支出审批、合同签订的规范性及现金管理情况等方面，关注重点支出情况，如津补贴发放、公务

　　卡使用情况等。主要了解企业单位、社区干部尽职、财政财务收支、内部管理与控制及资产管理情况，审查财务收支合法性情况。

　　根据街道实际情况，计划对街道下属迎新保洁公司、练祁岛餐厅等9个镇级资产公司进行财务收支审计和专项费用审计工作。

　　三、强化经济责任审计，加强内管干部管理和监督

　　进一步完善内管干部定期轮审计划管理，积极推行任中审计，建立经济责任轮审制度，按照“努力实现对重点部门、下一级重点单位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标”要求，有效扩大经济责任审计覆盖面。结合党风廉政建设责任制考核工作，开展基层站所和居村主要负责人的经济责任审计，推进农村基层党风廉政建设。为进一步规范居村干部经济行为，促进加强村级财务管理，计划对所有居村三年轮审一遍，着力解决联系服务群众“最后一公里”问题，促进居村基层党组织建设和党风廉政建设，推动农村经济发展和社会和谐稳定。按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，主要围绕领导干部履职情况这一主线开展审计监督。将领导干部在工程管理和资产管理等方面的权力行使作为监督的重点，防止暗箱操作、以权谋私等现象发生，把对领导干部的监督和对人、财物的管理使用情况结合起来，并把“三公”经费等作为审计重点。

　　根据街道实际情况受社区党建办委托，计划对街道下属仓场社区、沧海社区及新成路街道社会福利院主要负责人开展经济责任审计工作。

　　四、积极介入投资项目审计，拓展内部审计工作外延

　　进一步加强投资项目审计，提高建设资金效益。重点关注建设项目立项审批、招投标、承发包、工程质量、合同管理、资金管理、投资控制、竣工验收等关键环节是否规范，内控制度是否健全、有效。加大审计力度，提高工作效率，保障政府投资效益最大化。

　　五、关注专项资金审计调查，促进审计工作管理水平

　　结合街道工作，积极开展专项审计和审计调查，重点关注民生、资源环境保护以及重要改革事项等领域，如中央八项规定执行情况、“三公经费”落实情况，分析研究审计发现的突出问题，为领导的决策和制度的建立完善提出有价值的审计建议。针对新常态下的产业结构调整、清理税收优惠政策等带来的新课题，以及居村治理、动迁补偿、河道治理等重点事项开展审计调查。

　　六、强化审计整改督促，推进审计成果有效应用

　　在完成全年审计工作计划之后，形成一份较全面的综合业务分析报告。各单位要抓好整改落实，被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人，对审计中发现的问题要亲自管、亲自抓，整改结果要及时书面报告街道审计办公室。通过内审发现的共性问题，要在党工委会议上集中通报，并由各分管领导督促整改。

　　此外，结合党风廉政建设责任制任务分工，积极参与各项党风廉政建设工作任务。同时，在年度工作中，街道党工委、办事处及上级审计部门有新的工作要求，街道社区发展办公室将及时调整工作，确保完成各项交办任务。

　　年度审计工作计划及思路精选篇5根据教育部17号令《教育系统内部审计工作

　　规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定20__年内部审计工作计划，具体如下：

　　一、指导思想：

　　认真贯彻落实_，以_为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

　　二、工作重点

　　(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

　　(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

　　(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

　　(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

　　2、贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

　　3、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以_来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

　　4、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

　　年度审计工作计划及思路精选篇6一、内部审计工作目标

　　围绕集团20__年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

　　二、内部审计主要内容

　　1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

　　2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

　　3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

　　4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

　　5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

　　三、具体实施计划

　　1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

　　2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

　　3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

　　4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

　　5、三季度重点：20__年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

　　6、四季度重点：结合20__年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

　　7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。

　　8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

　　9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

　　年度审计工作计划及思路精选篇一、集团公司内部审计工作总体思路：

　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

　　2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

　　二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下：

　　1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

　　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20__年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是

　　评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经商活动正常运行。

　　⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

　　⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)

　　通过对下属企业20__年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

　　通过对20__年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

　　⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

　　①收入合同审计

　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计

　　集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

　　③工程项目的竣工结算审计

　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

　　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

　　2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

　　1、20__年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20__年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

　　2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从

　　了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

　　年度审计工作计划及思路精选篇一、指导思想

　　审计工作围绕街道发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕街道中心，突出重点，求真务实”的工作方针，建立、健全内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为街道的发展提供有力保障。

　　二、年度工作目标

　　围绕街道全面建设这个中心，以_统领内审工作，继续做好财务收支、经济责任、在建项目审计，加强监督，促进规范。着力抓好审计整改落实，不断改进审计方法，努力提高审计工作质量，进一步加强股份经济合作社集体资产、资源、资金监管，推进股份经济合作社财务规范管理，推动农村经济健康发展。

　　三、审计工作内容

　　1、加强业务培训，提高业务技能。

　　由街道内审工作站牵头，至少组织一次对社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员及相关领导人的集中培训，主要就财经纪律、农村财务管理制度和业务知识等方面进行培训，进一步提高社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员的业务水平，进一步规范村级财务管理工作。

　　2、开展财务审计，建立长效机制。

　　根据街道实际情况，有计划、有步骤地对部门和社区、股份经济合作社进行财务收支审计、专项资金审计工作，不断扩大内部审计工作的覆盖面，建立长效监督机制，充分发挥审计监督对严肃财经纪律、维护经济秩序、加强领导干部监督管理、促进党风廉政建设的积极作用。

　　3、对社区、股份经济合作社进行审计。

　　根据农村财务三年一轮审的内审工作要求，结合今年街道社区、股份经济合作社换届情况，按照街道20__年内审工作计划，重点对芦花、施家岙、吴家岙等16个股份经济合作社近3年村级财务收支、工程项目、财务管理情况开展财务审计。同时，针对社区、股份经济合作社党支部换届离任情况，适时开展经济责任审计。通过审计，建立审计结果情况通报机制，强化责任落实和整改，切实提高农村财务审计监督实效。

　　4、加强审计工作队伍建设，做好信息交流和业务培训工作。

　　20__年各项内审工作的开展，要在街道内审工作领导小组的统一领导和街道纪工委的协调组织下，坚持以点带面、突出重点，加大后续整改力度，不断创新新经济常态下的审计工作的新思路、新方法、新举措，建立健全事前、事中、事后审计监督和问责工作机制，提高审计工作质量。同时，要切实抓好内审信息的收集和报送工作，开展审计案例分析调研，落实审计项目调研课题，积极组织内审人员参加省、市各级内审业务培训，提升内审业务工作水平，为促进我街道内审工作常态化、程序化、规范化水平而继续努力。

篇四：监察审计工作思路

　　.

　　-监察审计工作思路与实施方案

　　为推进集团公司监察审计工作全面开展，实现集团公司监审工作法制化、规化和现代化，提高企业管理水平，促进企业经济效益，保证集团公司持续、健康发展，根据集团公司领导的指示精神和港口实际，借鉴其他单位的先进经验，制定了集团公司监察审计工作思路和实施方案。

　　一、工作思路

　　围绕集团公司发展战略和2006年总体工作思路，综合考虑集团公司管理需求和监察审计工作基础，提出集团公司监察审计工作思路：夯实基础，依法监审；突出重点，提前预控；加强管理，提高效益。

　　二、职能定位

　　在继承传统的查错防弊职能基础上，监察审计工作重点是为公司部管理、决策及效益服务，向企业风险管理环节靠拢，在业务流程监控、管理效能督办和管理控制制度评审等管理监审方面有所作为，提高企业运作效率，为企业增加价值。所以，将集团公司监察审计工作的职能定位为：管理服务与监督控制。

　　三、发展目标

　　在1-2年时期，将夯实监审基础、完善监审体系、强化监督控制作为初步目标；随着监审体系的日益完善、人员素质和监审质量的不断提高，监审职能将逐渐转向以管理咨询服务为主，通过监审建议的落实，促进企业提高经营绩效，着重从机制上和制度上解决和预防各种问题的发生，为集团公司核心领导层进行管理决策提供充分、及时的决策信息支持，努力使监察审计部成为集团公司决策咨询服务中心，真正实现企业价值链的监审增值功能。

　　四、实施方案

　　（一）进行监审工作宣传，形成集团公司领导高度重视、群众干部积极配合的良好部监察审计环境。

　　监察审计环境是部监察审计赖以生存和发展的条件，是决定集团公司监审部能否发挥其职能的基础。从国大部分企业监审经验看，审计环境最重要的方面是.

　　.可修编.

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　　-企业高层领导的重视，离开高层领导的重视，监审工作将很难开展，所以监审工作由集团公司总经理直接领导，集团公司总经理办公会坚持将监察审计工作列入重要议事日程，以提高监审工作权威。

　　传统意识将监察审计定位为“挑毛病”，认为部监审是例行公事，可有可无；从监审自身角度看，部监察审计工作存在重监督、轻服务问题，监察审计部门将大量精力用于财务收支的差错防弊，对于加强部管理控制、提高企业经济效益的事项监察审计不够，其结果是工作做了不少，但意义不大，以致造成部分干部群众对部监审产生反感情绪、企业高层领导对监审职能失去信心，形成了被审计对象不愿配合监审工作，专业人员不愿从事监审岗位，即使不情愿从事了监审工作，也是在工作中畏手畏脚。所以，必须加大监审工作宣传力度，通过港报、集团公司系统介绍监审工作职能、容、工作方式等，让群众干部理解监审工作，更新对监审工作的认识，形成人人自觉接受监审、积极配合监审的良好氛围。

　　（二）健全完善集团公司部监察审计制度

　　监审工作作为一项政策性、原则性很强的工作，没有健全完善的制度为依据，只能是纸上谈兵，无法开展也很难开展下去，为此，今年四月末集团公司出台了相关监察审计制度，这也是集团公司首次出台系统性、文件性的监审制度，必将促进监审工作的开展。但受监审实践、经验的影响和限制，制度的系统性、完整性、全面性和科学性等方面必然存在一定欠缺，随着监审制度的推行和工作开展，根据国家相关法规和行业标准，监审部必须不断充实、完善集团公司监审制度，并加大制度创新力度，形成健全完善的监审制度，成为监审职能定位和发展目标实现的保证。

　　（三）努力建立一支业务精通、纪律严明的知识复合型专业监审队伍

　　由于历史原因，集团公司一直没有形成系统的监审体系，也没有在企业管理创造价值方面发挥应有的作用，形成了目前监审工作基础薄弱、职能弱化、威信差、地位低的不利局面。根据新的监审思路和职能定位，要改变这种局面，在取得集团公司领导高度支持的前提下，关键在于建立一支较强的知识复合型专业监审技术队伍，所以必须在以下方面加强队伍建设。

　　1、完成人员配备，适应监审职能发挥。

　　目前，监审部有3人，主任1人，具备参与财务审计和业务管理监审的能力；.

　　.可修编.

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　　-副主任1人，具有丰富的业务管理实践经验；财务审计人员1人，系2004年财会专业本科毕业生，审计经验少，经过短期锻炼，应该可以满足审计助理人员的要求，并可以参与业务管理监审，扩大其业务知识围，将其培养为全面型的业务骨干。以上3人，基本可以满足财务和业务管理监审的需要。

　　作为企业审计中的一个重要方面工程决算审计，一直没有形成规的运作体系，仅对100万元以上的工程实施社会审计。从其他单位工程决算审计经验看，对全部基建工程项目的财务收支真实性、合法性、效益性进行审计监督是非常必要的，交通部《交通建设项目审计实施办法》也在这方面作了强制性规定，港航局转发省交通厅鲁交财审〔2005〕125号文件《省交通建设项目竣工决算审计管理办法》，对基建决算审计作了更加明确、详细的规定，若集团公司这项工作未提前深入开展，有可能造成被动。但全部工程决算委托社会中介机构成本支付太大，监审部配备专职工程决算审计员应是较为合适的选择。

　　2、加强学习，提高监审人员综合素质。

　　一名合格的监审人员，必须具备财务会计、审计、法律、企业管理等方面的专业知识，即监审人员应成为知识复合型人才，才能打破条条块块，站在更高的高度，对企业各项业务进行监审，否则将会使监审工作陷于低层次、低质量、低价值的运行，难以真正履行监审职责和实现其功能定位。所以，必须为监审人员提供较多的理论学习和实践经验交流机会，促进监审人员知识与技能的提高，不断适应公司治理、战略管理和日常管理，尤其是风险管理的需求。2006年拟派2人参加国际注册部审计师考试、1人参加中国注册会计师资格考试，利用监审业务空暇，安排人员参加中国部审计协会组织的业务培训，组织学习港监审经验。

　　（四）建立监察审计质量控制体系，降低部监察审计风险，促进提高工作层次和水平。

　　1、强化监审管理，推行审计质量责任制，规监审质量控制。按必要性、谨慎性原则选准监审项目，优化监审方案，认真做好各项审前准备工作；严格监审工作程序，把握每一个质量控制点，明确责任。严格执行部审计准则、规定，切实规部审计行为。

　　2、树立监审风险意识，多层次、多侧面、多角度审视风险的存在，做到依法办事，照章办事，客观公正、实事的处理问题，主动防风险、化解风险，避免.

　　.可修编.

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　　-监审风险对集团公司监审工作的负面影响。

　　3、整合审计资源，重视其他部门的合作作用，积极推广联审工作方法；学习先进的监审理念和方法，积极推行信息化审计方式，切实提高审计工作效率和质量。

　　（五）建立向集团公司领导班子汇报机制和重大审计结果公告制度

　　根据《审计法》规定，借鉴国家审计实施公告制度的经验，计划在集团公司围实行重大部审计结果公告制度。各类审计报告向集团公司领导汇报审查同意后，定期通过港报、办公自动化系统等向广大员工进行公告，逐步把审计监督和群众监督、舆论监督结合起来，增强审计工作透明度，促进集团公司审计工作的深入开展。

　　（六）按照总体规划、逐步推进原则，运用现代审计技术和手段，建立一个完善、高效的审计信息化系统和审计操作平台，形成与管理流程同步的网络监控体系。

　　随着集团公司生产、财务管理信息化和办公自动化的实现，监察审计开展实时审计和事中审计成为可能和现实。通过审计信息系统和审计操作平台，对部财务信息系统、会计工作实施、生产业务操作等实施有效监控与评价，对公司资金、各种资产进行密切跟踪；改变目前以手工作业为主的审计方式，提高部审计部门在信息化条件下实施审计监督与评价的能力；逐步实现审计过程的三个转变，即从单一的事后审计转变为事后审计与事中审计、事前审计相结合，从单一的静态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从单一的现场审计转变为现场审计与远程审计、非现场审计相结合。

　　1、发挥网络审计对生产和财务管理的联动监控作用，按照全面监督、突

　　出重点的原则建立部监审信息化网络，通过对全面和重要数据的采集、分析，形成即时监控。

　　（1）集团公司生产业务部每日船舶调度日志和计费台账系统，掌握泊位使用率、机械人工运转率，对船舶靠、离港和收入计费情况进行监控。

　　（2）海达物流、外理公司、轮驳公司、港鑫公司等生产公司调度日志和计费台账系统，对船舶入港动态及集团公司下属单位收入计费情况进行监控。

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　　.可修编.

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　　-（3）集团公司财务部、基层单位财务账套，掌握各公司的收支情况及资金往来情况。对收入的实现、应收账款的形成和确认、成本预算与实际耗用以及吞吐量与收入的比值关系进行监控。

　　（4）资金结算中心结算系统，掌握资金到位和使用情况，对资金筹集、使用及控制度的执行情况进行监控。

　　2、在龙口港门户设立“网上监审”专栏，充分发挥集团公司员工和客户的群众监督作用。

　　集团公司员工、货主、船东和其他客户及社会人士通过“网上监审”，对龙口港企业管理、服务质量、收入分配、干部廉政等方面存在的问题，提出批评、投诉举报、提供监审线索和合理化建议，集团公司监审部对有积极意义的投诉及时予以处置，对合理化建议分析筛选后上报集团公司领导。建立与员工、货主、船东和其他客户及社会人士的网上互动，开展网上答复和交流。

　　（七）将部审计重心由事后评价转向事前风险管理和过程控制，保证集团公司营运安全。

　　风险在企业部具有感染性、传递性、不对称性，集团公司某个部门、单位造成的风险或疏于风险管理所带来的后果往往不是由其直接承担，而是会传递到其他部门，最终可能使整个集团公司陷入困境。控制度的建立、完善和执行控制，是防集团公司运营风险的关键。而对风险的认识、防和控制需要从全集团公司考虑，各业务部门、单位很难做到这一点，监审部门具有其他部门所不具有的独立性优势，而传统的事后评价模式对风险管理的意义相对较小，所以集团公司部审计重心必须转向事前、事中的风险监控。

　　1、实行重大控制度评审机制，达到风险的制度化事前预控。

　　从大部分企业看，存在对控制度认识不到位、轻管理重经营和制度设计存在缺陷的问题，控制度缺乏预见性、系统性、可行性，偏重于事后控制，通过控制度评审，可以在很大程度上减少这些问题的存在。所以，集团公司及权属单位的重要部控制制度出台前，可以采取经集团公司监审部评审方式，涉及专业性较强的制度评审，监审部临时从企业发展部、人力资源部、财务部、生产业务部等相关部门抽调管理、工程技术和法律等人员，成立部控制制度评审小组，共同评审，未经评审的重要制度一律不得实施。

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　　.可修编.

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　　-2、充分利用审计信息网络实时监控，进行风险的事中发现、评估和过程控制。

　　随着集团公司生产、财务管理信息化和办公自动化的实现，各项业务的审批和操作将逐渐通过信息系统来完成，这使实时监控成为可能。所以，监审工作将改变过去以事后评价为主的模式，更多的通过监审网络系统实施非现场的、相对实时的监控模式，达到过程控制的效果。监审部利用监审系统对重要控制点的重要数据实行实时采集，一旦发现业务审批流、操作流、会计流等方面的疑点数据，立即进行风险分析评估，并与操作部门、单位沟通，一般性问题要求当天即时整改；对重大疑点非紧急问题实施现场审计调查后，将审计结果上报集团公司领导，按领导指示精神予以相应处置；对重大疑点问题分析评估后，认为可能导致集团公司整体营运风险而且紧急的，当天向集团公司领导汇报后召开相关部门、单位负责人会议，制定处置方案予以即时处理，并实施处置后的审计调查。

　　3、进行业务操作专项效能监察，提高控执行效果。

　　控制度执行不力、流于形式、有章不循、管理越权、效果欠佳，甚至利用制度执行不力谋取私利是很多企业面临的问题，部控制制度监督检查不够、奖惩乏力是导致这些问题的重要原因。所以，以控制度的执行为重点实施经营、管理效能监察监督，进行管理评价，将其作为集团公司监审部现在和将来的一项常规性工作。以集团公司各项奖惩制度为依据，加大对控执行不力、无效造成企业损失者的处罚力度，促进管理自律，使集团公司及各部门、单位实现用制度管人、用制度管事、用制度管权，保证集团公司各项控制度的有效运行。

　　（八）围绕港口建设，逐渐规加强建设资金和基本建设项目审计。

　　严格执行《交通建设项目审计实施办法》、《关于加强交通建设项目审计监督的通知》和《省交通建设项目竣工决算审计管理办法》等规定，做到建设项目未经审计，不付清工程尾款，不办理竣工验收手续，不报批竣工决算；监督检查建设资金的使用，严肃查处、坚决纠正审计发现的资金浪费问题，确保资金安全有效使用；配合省厅和省厅港航局的基建审计工作，保证集团公司各项基建工程通过上级部门的审计。在目前100万元以上基建工程委托中介机构审计基础上，随着人员力量的加强，逐渐扩大审计围，进一步规加强建设资金使用和港口基本建设。

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　　.可修编.

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　　-（九）进一步加强经济责任审计、财务收支审计、经营承包审计等常规审计

　　针对个别单位可能存在的财务收支弄虚作假、账实不符、盈亏不实、会计信息失真问题，将财务收支审计放在基础性突出问题来抓，对违反财经纪律、侵占企业利益行为进行严肃查处。财务收支审计实行日常网络监控、半年现场审计、年度现场审计，将财务收支审计和经营承包审计有机结合起来，减少重复工作，提高审计效率。半年财务收支审计完成后，召集各被审计单位主要领导和财务负责人进行审计通报，对存在的问题限期整改；年度审计完成后，结合承包指标，召开审计结果通报会予以通报，集团公司各考核部门严格按监审部出具的年度审计报告进行承包兑现。

　　加强深化经营公司行政“一把手”离任经济责任审计，未经审计不能解除经济责任。创造条件逐渐实行“先审计，后离任”、“先审计，后任用”，做到离任审计覆盖面达到100%。重视日常财务收支审计、经营承包审计成果，将任期年度审计和期中审计作为离任审计的必要补充，为离任审计积累材料。

　　（十）抓好跟踪审计，注重监审决定的落实和监审成果的运用。

　　监审决定的落实和成果的运用是监审工作的重要环节，是监审职能和作用得以发挥的关键，跟踪审计是各单位重视和作好监审决定落实和审计成果运用的保障。监审部对下达的监审决定的落实情况和审计成果运用工作实施一定时期的跟踪审计，建立监审决定执行、采纳情况的信息反馈制度，并加强与企业发展部、财务部、人力资源部等职能部门的协调与配合，对被监审单位落实监审决定的情况进行督促、检查，切实帮助其搞好有关整改工作，并推广部单位的先进管理经验。

　　.

　　.可修编.

篇五：监察审计工作思路

　　2012年反腐倡廉建设工作意见

　　2012年集团公司反腐倡廉工作总的要求是：全面贯彻党的十七届六中全会、中央纪委七次全会和国务院国资委党风建设工作会议精神，围绕企业又好又快发展的主题和着力做优做强的主线，严格落实党风廉政建设责任制，做好企业廉洁风险防控和效能监察工作，抓好教育、制度、监督和惩治各项工作落实，全面推进惩治和预防腐败体系建设，坚定信念，严明纪律，为企业科学发展、跨越发展提供坚强保证。

　　（一）强化教育、促进领导干部坚定信念，廉洁从业

　　反腐倡廉，教育先行。无论在任何时候，领导干部坚定理想信念，筑牢思想道德防线是取得反腐败斗争胜利的关键。

　　胡锦涛总书记在中央纪委七次全会上深刻阐述了保持党的纯洁性的极端重要性和紧迫性，强调要大力保持党员、干部思想纯洁、队伍纯洁、作风纯洁和清正廉洁，要教育引导广大党员、干部坚定理想信念、坚守共产党人精神家园，认真学习和实践中国特色社会主义理论体系，坚持不懈加强党性修养和党性锻炼，牢固树立正确的世界观、权力观、事业观。总公司各单位、各部门要把学习贯彻胡锦涛总书记的重要讲话精神作为一项重要的政治任务切实抓紧抓好。要把学习贯彻胡锦涛总书记的重要讲话与贯彻党的十七届六中全会和国

　　务院国资委党风建设工作会议精神结合起来，与贯彻《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和《党员领导干部廉洁从政若干准则》结合起来，坚持以领导人员为重点，从保护、爱护、维护干部为出发点，深入开展理想信念、党风党纪、廉洁从业和岗位廉洁教育，促进领导人员进一步坚定理想信念、改进作风、强化自律意识，始终保持思想纯洁、作风廉洁、清正廉洁。

　　（二）加强监督，确保企业各项决策部署和年度发展目标落到实处。

　　集团公司2012的奋斗目标和实现目标的具体措施已经明确，接下来最重要的事情就是贯彻执行。所属各单位、各部门要在思想上、行动上同集团公司保持高度一致，增强大局观和纪律观，严格贯彻执行集团公司的各种规章制度，解放思想，改革创新，全力保证总公司各项决策部署和年度发展目标落到实处。各级纪检监督部门要加强对集团公司各项决策部署和年度发展目标落实情况的监督检查，加强部门之间的协调和配合，综合运用审计监察、效能监察、财务监督、党风检查、人事考核和专业检查等多种手段，加强对所属单位在投资决策、项目管理、财务管理、人事管理、招投标、成本费用开支等方面的督促检查。促进企业加强管理、提高效益、强化执行力，为集团公司各项决策部署和年度发展目标的落实提供坚强保证。

　　（三）持续推进、认真贯彻落实党风廉政建设责任制

　　贯彻落实党风廉政建设责任制是我集团公司开展反腐倡廉建设的重要手段。多年来我们坚持与所属单位签订党风廉政建设责任制，党风廉政建设责任制有布置、有检查、有反馈、有落实。去年我们重新修订了《******落实党风廉政建设责任制实施细则》，对党风廉政建设责任制工作做了更为具体的规定，形成了制度。在这里强调一下，司属单位领导班子要对职责范围内的党风廉政建设负全面领导责任，主要负责人要以身作则，严格自律，认真履行第一责任人的职责，做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调，重要案件亲自督办；其他成员也要根据分工，对职责范围内的党风廉政建设负主要领导责任。二是今后对司属单位落实党风廉政建设责任制情况检查与领导干部考核结合起来，一同布置，一同进行，检查考核结果作为对领导班子总体评价和领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。三是要严格执行《关于对领导人员实施函询和诫勉谈话的暂行规定》，对领导人员发生不落实党风廉政建设责任制，不遵守党风廉政各项规章制度，不认真履行工作职责等情况的，要严格追究有关领导班子和领导干部的责任。

　　（四）围绕中心，积极推进惩治和预防腐败体系建设

　　企业党风廉政和惩防体系建设要紧紧围绕企业发展大局，服务于企业发展目标和重大决策部署。

　　1、正本清源，积极推进惩治和预防腐败体系建设。要进一步健全完善投资决策、财务预算、项目管理、招投标、物资采购、劳动人事、收入分配、绩效考核、租赁承包、内部审计等管理制度，进一步健全完善“三重一大”决策制度，司属各单位要在认真贯彻执行集团公司“三重一大”制度的基础上《关于印发******“三重一大”决策制度的通知》，制订出符合自身实际情况的“三重一大”制度。集团公司将结合审计等工作进行检查落实，企业管理、权力规范和约束，关键在于制度建设和执行。要把惩防体系建设和企业制度建设及经营管理结合起来，促进企业规范运营，提高效益。

　　2、精心组织，开展企业廉洁风险防控。企业廉洁风险防控是上级纪委布置的一项重要工作，是推进惩防体系建设融入企业经营管理的重要途径，也是围绕企业中心开展反腐倡廉工作的有效手段。我们要按照上级的部署，认真研究、精心组织，把这项工作抓实抓好。今年各单位要成立组织机构，要坚持主要领导挂帅、班子成员参与、纪检监察部门牵头、业务部门为主的方式为做好工作提供组织保证。要从“查、识、防、控”上下功夫，“查”就是风险排查，针对腐败现象易发多发的重点领域、重点岗位和重点环节，排查制度性缺陷和漏洞；“识”就是认清廉洁风险源，明确廉洁风险点，对排查出来的廉洁风险点进行综合分析，从职权大小、发生机率、危害程度、问题性质等方面，明确风险等级；“防”是在制度防范上出实招，针对廉洁风险点研究防范对策，制定防

　　控措施；“控”严格执行制度，对廉洁风险点进行有效控制。探讨结合ERP管理信息平台，把科技手段融入廉洁风险防控的设计和管理流程之中。

　　3、源头治理，继续做好企业效能监察工作。效能监察是企业强化管理、预防腐败、源头治理的一项重要工作。从几年的实践来看，效能监察在我集团公司有着广阔的空间和平台。我们要围绕企业重大决策部署、重点投资项目、生产经营的关键环节和职工群众反映强烈的热点问题选题立项，开展效能监察。今年要进一步总结经验，制订出集团公司效能监察实施办法，进一步明确效能监察的程序、方法、报告和责任处理，以更好地指导所属单位做好效能监察工作。各单位也要重视效能监察工作，主要负责人要重视，要围绕选题立项和加强力量认真落实。

　　4、强化整改，进一步加强内部审计。认真贯彻*****精神，进一步加强内部审计工作，充分发挥内部审计在加强企业管理，促进企业规范运行和经济效益提高的有力的保障作用。一要贯彻落实兼职审计员管理制度，加大培训力度，鼓励参加内审协会组织的培训，鼓励参加国际内部注册审计师（CIA）考试,提高审计人员的综合素质。二要进一步提高审计质量，规范审计程序、审计底稿和审计报告，加强和责任单位的沟通，突出服务和增值作用，做到审计意见中肯、有用、增值。三要加大对审计意见的督促整改力度，司属单位对审计意见要及时反馈，及时整改。对无故不整改，或马虎

　　应付的将扣发全部或部分责任制奖金。四要坚持审计通报，对审计中发现的问题将采取通报的形式，肯定成绩，表扬先进，对违纪违规行为给予批评并按规定处理。

　　5、依法依纪，严肃查处违纪违法案件。查处案件是反腐败工作的重要手段，对腐败案件，坚决查处一起，始终保持惩治腐败的高压态势。要严肃查办重点领域和关键环节中的违纪违法案件；严肃查处违反《党员领导干部廉洁从政若干准则》和《党员领导干部廉洁从政若干准则》的案件；严肃查处领导干部和经营管理人员违规交易、以权谋私、非法获利等侵害国家、企业和职工合法权益的行为；严肃查处在企业改制重组、产权交易、资本运营和经营管理中隐匿、私分、转移、贱卖国有资产案件。

　　认真做好信访工作，加强和改进信访举报工作，对实名举报的要按规定给予反馈，拓宽案件线索渠道，健全腐败问题及时揭露、发现机制。研究规律，把握重点，注意从企业的关键环节和重点部位，发现和挖掘案件线索。要正确处理好执纪与保护的关系，既要严惩腐败分子，又要敢于为受到诬告和被错误舆论困扰的领导干部和职工群众澄清是非。

　　五、提高能力、加强纪检监察机构和队伍建设

　　要认真贯彻执行******，进一步加强企业纪检监察机构和队伍建设。要结合集团公司的实际情况，建设一支政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良的专兼职纪

　　检监察干部队伍。今年将根据企业实际情况探讨建立兼职监察员制度，为纪检监察队伍建设提供制度保障。纪检监察干部要进一步加强自身建设，加强思想、作风和能力建设，坚持围绕中心、服务发展，坚持有效履职、主动作为，不断提高政治素质、业务水平和履职能力。集团公司各级党组织要加强对纪检监察工作的领导，支持纪检监察机构和干部依法依纪全面履职，要关心爱护纪检监察干部，为他们的学习、工作、生活创造条件。

　　同志们，2012年是集团公司实施十二五战略发展规划的关键一年，集团公司发展目标和重大举措已经明确，我们要在上级纪委的正确领导下，围绕中心、认真履职、积极作为，以更加扎实有效地推进党风廉政建设和反腐败工作，为集团公司更好更快发展做出新的贡献！

　　爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。

　　宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳光，才有欢乐。

　　不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也许只一次主动，就能挽回遗憾。

　　世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。

　　感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。

　　爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。

　　人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？

　　这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。

　　动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。

　　你在谁面前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完全变了性格，越来越不果断。

　　所以啊，不管你有多聪明，多有手段，多富有攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。

　　这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。

　　遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。

　　我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。

篇六：监察审计工作思路

　　公司效能监察半年工作总结及工作思路6篇

　　公司效能监察半年工作总结及工作思路(1)

　　效能监察是一项通过行政监督手段，促进管理人员勤谨工作、提高行政效能和经济效益的重要措施，也是纪检监察为经济建设服务的重要途径。今年以来，我院纪委监察科认真按照效能监察工作的总体部署和要求，在人员少、任务重的情况下，坚持以经济效益为中心。

　　以“查漏、促管、增效、保廉”为目的，在充分调研的基础上，经过认真筛选，重点对物资采购、工程建设项目、药品及医疗器械的购买以及节能技改、经营管理等工作认真开展了效能监察，每一项都明确了立项时间、要求、方法和措施，制定了具体的实施方案，取得了较好的监察成果。今年我处共立效能监察项目*个，下达监察建议书份，为社区增收节支*万元。现将一年来的工作总结如下：

　　一、完善工作制度，加强组织领导，为开展效能监察工作打下基础。

　　为按照上级要求认真搞好我*的效能监察工作，年初我们就做出了《关于*年开展*年效能监察工作的安排意见》，并结合我*实际，健全完善了多项管理制度。

　　如《效能监察暂行办法》、《效能监察项目成果评价考核办法》、《效能监察员管理办法及考核标准》、《效能监察工作例会制度》，还先后制定下发了《关于招标评比实施办法》、《关于强化收费缴费管理的几项规定》、《关于自建工程的实施办法》、《关于工资总额与经营任务挂钩考核的管理办法》、《关于加强管理，强化节约，搞好后勤改造的有关规定》、《关于加强设备管理的暂行规定》等多个文件，同时，成立了以*长为组长、纪委书记为副组长的效能监察领导小组，并结合本单位实际，认真选题立项，为深入搞好效能监察工作打下了基础。

　　二、本着“质量和效益兼顾”的原则，深入开展工程建设项目的效能监察。

　　因我*下岗人员较多，为安置职工就业，一般性的维修维简工程项目均为自营性质，但即使如此，我们也采取在内部公开招标的办法，坚持对每一个维修项目实行认真细致地监督检查。如20xx年*月**日，参与了由组织的“**社区厕所

　　1/16重修工程”招标一次，原标的为5.5万元，通过三轮竟标，最终中标价为5.2万元，比计划节约资金0.3万元，节减率为5.5%。

　　同时，在围绕工程建设项目开展效能监察工作中，我们吸取了以前单纯追求降低工程造价而忽视工程质量的教训，建立了“信誉与报价兼评”、“质量和效益兼顾”的原则，本着“公开、公平、公道，合理、节支、保质”的指导思想，坚持对每一项工程项目实行认真细致地监察和考量。

　　据统计，今年以来，我*共进行维修项目招标*次，通过实行竞标，节减维修费用**万元，比总计划降低了11.3%。此外，我们还积极参与了成本项目的审计工作，严格按照有关规定和标准，精打细算，深挖细扣，尽量减少成本费用的支出。据统计：今年共参与成本项目审计**次，送审金额为*万元，审定金额为*万元，核减金额*万多元，核减率为7.9%。为降低成本、化地发挥资金效益做出了贡献。

　　三、围绕中心工作，认真开展了对电算化收费项目的效能监察。

　　除了政府预算拨款以外，社区的水、电、暖、气等各项服务收费项目是我*收入的主要来源，是后勤管理的关键环节，也是群众关注的热点，为此，我们对该项目开展了效能监察。

　　首先，我们成立了电算化收费项目工作领导小组，组长由*长担任，副组长由后勤副处长和纪委书记担任，成员由纪委、监察、审计、财劳、计划、技术、工会等部门和单位负责同志组成。其次，成立了以纪检监察负责人为组长，工会、财务科、综管办、审计科等有关人员组成的效能监察工作小组。

　　制定了实施方案，明确了项目负责人和项目实施人。对效能监察小组成员进行了详细的分工，明确了责任和要求。健全规章制度，完善操作流程。一是制定了有关规章制度，明确了各职能部门和人员的具体责任及权力和义务，为认真做好这项工作提供了有力的保证。二是为了扎实有效的开展好电算化收费项目的效能监察工作，在效能监察小组成立后，就立即召开了专题会议，研究制定了该项目的具体操作流程。

　　在实施过程中，我们严格按照处领导要求，先后深入街道、深入家庭、深入

　　2/16工作现场进行实地勘察调研和监督监察**次，召开有关部门协调会议**次，提出整改建议**条，建立和完善制度*项，从而促进了此项工作的开展，提高了监察效能，增强了有关管理人员的责任心，达到了项目的预期目的：一是优化了收费管理系统，节省了大量人力物力资源;二是减少了扰民现象，达到了群众的满意;三是提高了经济效益。经测算收费总额与去年同期相比，提高了**万元

　　四、围绕物资招标采购(包括药品和医疗器械的采购)开展效能监察。

　　在物资采购时，为降低成本，节约资金，我们严把进价关，在工作中实行了全程跟踪监督，如在计划进购*台电器设备时，先后经上网查找资料、找业内人士了解、派人进行市场调查、专门会议研讨、与厂家进行直接谈判等多种方式开展工作，最终将进购金额由**万元，降低到**万元，节减资金*元，节减率为16.6%。

　　在对药品和医疗器械采购开展效能监察时，首先责成医院成立了由正副院长、科主任、工会主席、财务人员、医务部负责人等参加的专门工作机构，为此项工作的开展典定了组织基础;其次是每次招标采购时都有主管矿长和纪监、审计人员现场监督进行，为认真搞好此项工作提供了监督保证。

　　公司效能监察半年工作总结及工作思路(2)

　　x年度，在局党组的高度重视下，河南息县烟草专卖局紧紧围绕全市行业“实施三大战略，实现两大提升”的总体战略目标，严格按照《全市烟草xx年度纪检监察工作要点》的规定要求，从加强企业内部规范，提高经营管理水平入手，结合实际工作，狠抓重点环节，针对行政执法及车辆管理工作实施效能监察，现将具体工作开展情况汇报如下：

　　一、所采取的主要措施

　　(一)成立组织，加强领导。成立了一把手任组长、班子成员任副组长、由局纪检监察、督查考评、专卖管理监督、车辆管理、财务部门负责人任成员的效能监察小组，结合该局工作实际，制定效能监察工作方案，明确责任目标，及时召开会议，安排部署各项工作措施，提高全体人员对此项工作的重视程度，形成了

　　3/16分工负责、齐抓共管的监察机制，全面加强了对此项工作的组织领导。

　　(二)突出重点，健全制度。健全规范的制度是开展效能监察的基础与保证，为确保效能监察工作取得预期效果，我局进一步健全完善了xx年度纪检效能监察工作纪律、职责范围、监督办法、考核方式及奖惩制度，确保在开展效能监察工作的过程中，有目标、有尺度、纪律严明、程序规范、公开透明、卓有成效。

　　(三)加强监督，狠抓落实。围绕专卖行政执法和车辆费用开支管理两项效能监察重点，由局效能监察小组全面加强对全局的依法行政、规范执法、文明执法、诚信管理、行政效率、工作质量、服务对象满意度、车辆管理、维修、保养、油耗、行驶里程、车辆费用开支审批程序、车辆费用预算执行情况的监督，定期考核、通报、公示，设立效能监察举报电话和举报箱，加强民主监督，加大督查督导力度，及时发现并改进问题，严格处理违规违纪行为，确保各项措施落实到位。

　　二、主要做法

　　(一)专卖行政执法方面：一是督查考评小组每月以明查暗访、发放调查问卷、召开商户座谈会等形式，对全县辖区内卷烟零售商户定期进行满意度调查，从专卖人员是否严格执行文明执法“六条禁令”;是否在执法过程中坚持统一着装、统一佩带徽章、执证上岗、亮证检查;是否吃拿卡要借;是否依法行政;是否文明执法;是否及时准确查处举报案件及法律宣传是否到位等方面进行监督调查。二是每月定期由局效能监察小组和督查考评部门对各辖区商户满意度调查考核情况进行汇总、排名、通报;三是对专卖执法人员在查处卷烟违规经营案件时，引用法律法规是否准确，查处程序是否规范，处罚决定是否合法，案卷是否完整等方面进行重点监督调查;四是凡在执法过程中出现吃拿卡要借、粗暴执法、内外勾结、以权谋私、执法不公等违规违纪行为，引起商户反响的，一经查实，一律清退出烟草队伍。确保全年度全体专卖执法人员无一起违法违纪事件发生，无一起败诉案件发生，无一起申请复议案件发生。

　　(二)车辆管理费用开支方面：一是由效能监察小组直接介入全局车辆日常管理工作，实施全程监控;二是实行一车一档的户籍化管理制度，建立健全车辆管理档案，充实各项证件资料，签订车辆管理目标责任书，将车辆、驾驶员与部门负责人进行安全及费用管理责任绑定;三是对车辆的保养和维修实行“提前申报，4/16部门把关，办公室审核，定点维修，统一结帐”的办法，由车辆管理效能监察小组对维修厂家及加油站的资质进行调查、评估、选定，对需大修车辆要上报县局领导审批后方可送修;四是由机关及各辖区专卖所(队)制定出年度车辆维修及油耗预算，经县局预算委员会核算出每部门年度车辆总费用额后，由车辆效能监察小组进行核定;五是每月由机关、基层各部门制定出全月车辆行驶计划，明确每天的行车路线、公里数及油耗，由车辆效能监察小组定期对各部门车辆行驶公里数、油耗及维修保养费用进行考核，实行月公示和季考评;六是车辆费用开支实行年度总评，由车管部门对各辖区车辆年实际总费用进行汇总核算，经效能监察小组核定后，与年初总预算费用进行对比，节约为公，超支部分由各部门负责人自负。

　　三、取得的效果通过加大效能监察力度，采取以上切实可行的效能监察措施

　　xx年度，该局车辆用油与去年同期下降18%，维修保养费用下降2.1万元;专卖执法违规违纪现象明显减少，全年共计处理7人次，进一步严肃了执法纪律和财经纪律，提高了专卖执法人员依法行政、文明执法、诚信服务的水平和能力，有效防止了资源浪费，促进了合理利用资金，降低费用开支，增强了规章制度的严肃性，提高了全员的自律意识和工作效率，促进了职能作用的发挥，形成长效机制，促进了各项工作的进度，促进县区卷卷烟市场的健康稳定发展，提升了社会各界的满意度，更好的维护国家利益和消费者利益，树立节约型、廉洁型、高效型的良好企业形象。

　　四、存在的不足及下步工作打算

　　因机构改革后，该局机关没有设立专职纪检效能监察岗位，日常工作均由其他岗位人员兼职，工作力量比较薄弱，有些工作开展的比较被动。在今后的工作中，该局表示将针对存在的不足，进一步加强薄弱环节，明确工作重点，把握目标方向，采取得力措施，狠抓落实执行，逐步推动该局的效能监察工作形成制度化、规范化、日常化，为全局的中心工作及全市行业争创“五个一流”的发展大局服务!公司效能监察半年工作总结及工作思路(3)

　　5/16XX年，效能监察工作以企业生产经营为中心，从改善企业管理方式入手，努力探索效能监察的切入点，扎实有效地开展效能监察工作，为深化企业改革，强化内部管理，推进节能减排,提高经济效益发挥了积极的作用。

　　(一)统一思想，提高认识，夯实效能监察的基础工作

　　一年来，集团公司纪委、监察部坚持把统一全公司上下对效能监察工作的思想认识作为稳步推进效能监察工作的首要任务来抓，充分发挥包铝网站、包铝报等宣传媒体的优势，利用召开专题会议、组织专题学习、开辟宣传专栏等加大了效能监察的宣传力度。通过半年考核和日常的信息沟通，及时指导各立项单位深入领会并掌握效能监察的基本理论和操作方法，通过在《包铝纪检监察简报》上编发效能监察工作开展情况介绍，及时宣传有关单位开展效能监察工作的成功经验，有效统一了各级领导干部的思想，提高了各级领导干部对效能监察工作重要性的认识，为效能监察工作的顺利开展打下了基础。

　　(二)严把选题质量观，增强效能监察工作的针对性

　　纪委监察部将效能监察工作纳入惩防体系建设整体规划，年初部署效能监察工作时，要求各单位必须以提高经济效益为中心，把职工群众关注的热点和行政工作推进的难点和生产经营管理中存在的效益、效率、质量、安全等问题，作为效能监察的切入点，做到效能监察任务与企业中心工作相一致。

　　各单位注意严把选题质量关，在课题确定之后，及时填写立项报告，经本单位行政领导审批后报集团纪委监察部备案。为突出实效，不走形式，纪委监察部及时组织相关专业人员进行项目审核。集团炭素厂《加强现场管理，提升基础管理水平》、动力公司《优化用水方式，强化用水管理，节约生产费用》等23个效能监察项目在项目审核中获得通过。由于工作程序严谨，使立项的课题更具有严肃性和权威性，增强了效能监察工作的针对性。

　　(三)抓住“关键点”，增强效能监察工作的规范性

　　企业效能监察要保证质量、达到预期效果，关键是要研究制定切实可行的实施方案，使每一步工作都能做到规范运作。为抓好这个“关键点”，各单位成立了由单位主要负责人任组长，相关部门工作人员为成员的效能监察工作领导小

　　6/16组，在全公司范围形成了由纪检监察部门牵头、各职能单位配合、二级单位共同参与、各负其责、相互配合、齐抓共管的效能监察工作组织领导机构。领导小组重点讨论研究效能监察选题和实施方案，根据选题立项内容确定参加配合的相关业务部门及人员，提出明确要求。由于建立了组织领导机构，明确了具体责任，为效能监察工作的健康运行提供了组织保证

　　为了确保项目的顺利实施，各单位始终注意抓好调查研究、发现问题、选题立项、制定方案、组织实施、落实整改措施和效果评估这个关键环节，每一步工作都力求制度化、规范化。

　　根据效能监察项目验收考核办法，纪委、监察部组织由集团公司财务处、企管处、审计部，铝业公司财务部、企划部组成的项目验收评审小组，从制度建设、日常工作和结果评定三个方面，对项目全年的完成情况进行考核验收。

　　(四)围绕中心，堵塞漏洞，效能监察工作取得显著效果

　　效能监察是企业管理中的再管理，监督中的再监督。紧密围绕企业中心工作，将效能监察融入企业管理，是确保效能监察工作取得实效的关键。

　　在实施效能监察项目过程中，各单位紧密结合生产经营和管理实际，抓住重要环节进行了组织落实。

　　多种经营分公司陶瓷耐火制品厂围绕节能降耗开展效能监察。围绕该项目主要采取以下措施，一是调整产品生产工序的管理模式，进一步精化管理操作人员，做到一人多职，提高人力资源的利用率;二是技术人员合理控制工艺程序，适时调整生产工艺烧成曲线和时间以及炉的间歇率，减少产品工艺的用煤、用气量;三是提高包装箱的再回收和再利用，加强废旧辅材的回收处理。

　　武装保卫部开展了“实行四期门禁管理，建立门卫管理长效机制”效能监察项目。在实施过程中，制定出台了《出入四期厂区人员与车辆的管理办法(暂行)》、《会客登记制度》等一系列规章制度，在四期门岗各个通道安装了监控设备、反光镜设备，同时，不断加强队伍的自身建设，在员工中开展“岗位练兵评选标兵”活动，比标准站岗、比文明执勤、比查获物资等。通过实施门禁系统，进一步规范了四期厂区内的人员和车辆管理，有效地控制和减少了案件的发生。

　　7/16纪委、监察部围绕招投标和废旧物资拍卖处理及进口设备备件的管理及使用等工作，开展专项效能监察。为了确保废旧物资拍卖及处理的公开、公正、透明，由纪委监察部牵头，武装保卫部、工会、物流配送中心、质量监督部共同组成工作组，对物流配送中心委托集团公司招标办公开拍卖的库存废残极的计量、拉运

　　、结算等整个处置过程开展了专项效能监察，在七个半月的工作中，工作组共对招标办组织的十次废残极拍卖处置过程进行了监督核查，拍卖废残极15509.65吨，平均售价为1997.01元/吨，比同期希望铝业废残极拍卖价高268元/吨，为企业盘活资金3097.29万元;结合企业管理实际，为了进一步加强和规范进口备件的管理和使用，提高进口备件物流管理水平，纪委监察部、铝业公司装备能源部配合开展了电解四公司进口备件使用和管理的专项效能监察，针对进口备件管理中存在的问题，提出了监察建议。工作结束后，我们及时撰写了监察意见和监察报告并提交有关部门和领导。这些项目的实施为有关部门和领导进行生产、经营、管理等方面的决策提供了重要参考，在一定程度上也促进了企业管理水平的提高。

　　一年来，在上级纪检监察部门的正确领导下，在包铝各级领导的高度重视和各有关部门的积极配合与共同努力下，效能监察工作取得了较好的成绩，全年确立25个效能监察项目，其中，由纪委监察部牵头开展的2项，各二级单位确立23项;办结24项，共计增加效益421.16万元，避免经济损失28.64万元，建章立制46条。

　　(五)开拓创新，继续推进效能监察工作

　　XX年，在开展效能监察方面，虽然我们做了一些工作,但还有很多不足。今后我们要在中铝公司和公司党政班子的领导下，全面履行纪检监察部门的职责，持续推动效能监察工作深入发展，不断创新和规范效能监察工作的方式方法，完善效能监察成效评价工作，探索构建效能监察工作的激励机制，分析效能监察围绕企业改革发展进程选题立项的新问题，不断研究效能监察在融入管理、进入流程方面的新途径，改善操作方法，提高效能监察干部的业务素质和能力，搞好效能监察的理论研究和经验总结，加强信息沟通和交流，大力宣传和推广效能监察工作的成功经验和有效做法，为公司改革、发展、稳定做出新的贡献。

　　8/16公司效能监察半年工作总结及工作思路(4)

　　效能监察是一项通过行政监督手段，促进管理人员勤谨工作、提高行政效能和经济效益的重要措施，也是纪检监察为经济建设服务的重要途径。今年以来，我院纪委监察科认真按照效能监察工作的总体部署和要求，在人员少、任务重的情况下，坚持以经济效益为中心。

　　以“查漏、促管、增效、保廉”为目的，在充分调研的基础上，经过认真筛选，重点对物资采购、工程建设项目、药品及医疗器械的购买以及节能技改、经营管理等工作认真开展了效能监察，每一项都明确了立项时间、要求、方法和措施，制定了具体的实施方案，取得了较好的监察成果。今年我处共立效能监察项目*个，下达监察建议书份，为社区增收节支*万元。现将一年来的工作总结如下：

　　一、完善工作制度，加强组织领导，为开展效能监察工作打下基础。

　　为按照上级要求认真搞好我*的效能监察工作，年初我们就做出了《关于*年开展*年效能监察工作的安排意见》，并结合我*实际，健全完善了多项管理制度。

　　如《效能监察暂行办法》、《效能监察项目成果评价考核办法》、《效能监察员管理办法及考核标准》、《效能监察工作例会制度》，还先后制定下发了《关于招标评比实施办法》、《关于强化收费缴费管理的几项规定》、《关于自建工程的实施办法》、《关于工资总额与经营任务挂钩考核的管理办法》、《关于加强管理，强化节约，搞好后勤改造的有关规定》、《关于加强设备管理的暂行规定》等多个文件，同时，成立了以*长为组长、纪委书记为副组长的效能监察领导小组，并结合本单位实际，认真选题立项，为深入搞好效能监察工作打下了基础。

　　二、本着“质量和效益兼顾”的原则，深入开展工程建设项目的效能监察。

　　因我*下岗人员较多，为安置职工就业，一般性的维修维简工程项目均为自营性质，但即使如此，我们也采取在内部公开招标的办法，坚持对每一个维修项目实行认真细致地监督检查。如20xx年*月**日，参与了由组织的“**社区厕所重修工程”招标一次，原标的为5.5万元，通过三轮竟标，最终中标价为5.2万元，比计划节约资金0.3万元，节减率为5.5%。

　　9/16同时，在围绕工程建设项目开展效能监察工作中，我们吸取了以前单纯追求降低工程造价而忽视工程质量的教训，建立了“信誉与报价兼评”、“质量和效益兼顾”的原则，本着“公开、公平、公道，合理、节支、保质”的指导思想，坚持对每一项工程项目实行认真细致地监察和考量。

　　据统计，今年以来，我*共进行维修项目招标*次，通过实行竞标，节减维修费用**万元，比总计划降低了11.3%。此外，我们还积极参与了成本项目的审计工作，严格按照有关规定和标准，精打细算，深挖细扣，尽量减少成本费用的支出。据统计：今年共参与成本项目审计**次，送审金额为*万元，审定金额为*万元，核减金额*万多元，核减率为7.9%。为降低成本、最大化地发挥资金效益做出了贡献。

　　三、围绕中心工作，认真开展了对电算化收费项目的效能监察。

　　除了政府预算拨款以外，社区的水、电、暖、气等各项服务收费项目是我*收入的主要来源，是后勤管理的关键环节，也是群众关注的热点，为此，我们对该项目开展了效能监察。

　　首先，我们成立了电算化收费项目工作领导小组，组长由*长担任，副组长由后勤副处长和纪委书记担任，成员由纪委、监察、审计、财劳、计划、技术、工会等部门和单位负责同志组成。其次，成立了以纪检监察负责人为组长，工会、财务科、综管办、审计科等有关人员组成的效能监察工作小组。

　　制定了实施方案，明确了项目负责人和项目实施人。对效能监察小组成员进行了详细的分工，明确了责任和要求。健全规章制度，完善操作流程。一是制定了有关规章制度，明确了各职能部门和人员的具体责任及权力和义务，为认真做好这项工作提供了有力的保证。二是为了扎实有效的开展好电算化收费项目的效能监察工作，在效能监察小组成立后，就立即召开了专题会议，研究制定了该项目的具体操作流程。

　　在实施过程中，我们严格按照处领导要求，先后深入街道、深入家庭、深入工作现场进行实地勘察调研和监督监察**次，召开有关部门协调会议**次，提出整改建议**条，建立和完善制度*项，从而促进了此项工作的开展，提高了监

　　10/16察效能，增强了有关管理人员的责任心，达到了项目的预期目的：一是优化了收费管理系统，节省了大量人力物力资源;二是减少了扰民现象，达到了群众的满意;三是提高了经济效益。经测算收费总额与去年同期相比，提高了**万元

　　四、围绕物资招标采购(包括药品和医疗器械的采购)开展效能监察。

　　在物资采购时，为降低成本，节约资金，我们严把进价关，在工作中实行了全程跟踪监督，如在计划进购*台电器设备时，先后经上网查找资料、找业内人士了解、派人进行市场调查、专门会议研讨、与厂家进行直接谈判等多种方式开展工作，最终将进购金额由**万元，降低到**万元，节减资金*元，节减率为16.6%。

　　在对药品和医疗器械采购开展效能监察时，首先责成医院成立了由正副院长、科主任、工会主席、财务人员、医务部负责人等参加的专门工作机构，为此项工作的开展典定了组织基础;其次是每次招标采购时都有主管矿长和纪监、审计人员现场监督进行，为认真搞好此项工作提供了监督保证。

　　公司效能监察半年工作总结及工作思路(5)

　　今年以来，我站纪检监察室认真按照市公司效能监察工作的部署和要求，完善企业管理，提升企业效能，坚持以经济效益为中心，以“降本、增效、保廉、发展”为目的，重点对煤炭经销、物资采购以及车辆管理等工作认真开展了效能监察，制定了具体的实施方案，取得了较好的监察成果。现将一年来的工作总结如下：

　　一、加强领导，广泛宣传，健全机制

　　1、加强组织领导，明确工作职责。强有力的组织领导，是组织开展各项活动的成败关键。为确保效能监察工作的顺利开展，就必须加强领导，明确责任。因此，在开展效能监察过程中，我站成立了以站长和书记为组长的效能监察领导小组，负责审定效能监察项目，听取工作汇报，解决工作中遇到的问题，审定工作总结及取得的成果。

　　2、加大宣传力度，提高思想认识。效能监察工作在干部职工中不同程度的11/16存在一些模糊认识。针对这种情况，要开展好效能监察，就要从提高思想认识入手，抓好宣传教育。充分调动一切宣传手段和工具，如撰写站内信息、召开专题会议等，进行广泛宣传，并及时宣传在效能监察工作中涌现出来的先进科室和先进个人，达到宣传与激励相结合的作用，从而为开展好此项工作奠定较好的职工基础。

　　3、建立工作机制，提供制度保障。制度是确保活动顺利进行的前提，为保证效能监察活动顺利开展，我站结合实际，制定了《晋中煤销介休发煤站效能监察办法》等相关制度，通过各项工作制度的实施，使效能监察开展制度化、活动工作管理规范化，有力地保证了效能监察活动的顺利进行。

　　二、开展专项监察，营造良好环境

　　1、项目监察立项情况

　　年初，为保证我站发运任务的顺利完成，拓宽煤源采购渠道，压缩采购成本，经中层以上领导会议研究决定，从介休市金路达贸易有限公司购买中煤4000吨，发热量4500大卡，到站台价格为360元/吨，共计1440000元。具体效能监察立项情况如下：

　　(1)立项时间

　　20xx年3月18日

　　(2)项目名称

　　煤炭经销

　　(3)项目实施单位

　　山西煤炭运销集团晋中有限公司介休发煤站

　　项目完成进度

　　20xx年3月28日完成

　　2、我站对办公用品的采购实行严格的管理制度，制定了《物品采购办法》。所有日常办公用品及必需物资，由后勤统一采购，定期有计划地购置一次，并严

　　12/16格管理，做到既有保障又不浪费。采购办公用品及所需物资由后勤指派专人负责，所购物品要填写入库明细表，并由保管物品人员验收入库。使用办公用品时要做好记录，各部门或工作人员在领取物品时要签字。3、严格执行《介休发煤站车辆管理制度》，遵守车辆调用程序，所有车辆统一管理、调度、保养、维护。

　　车辆的年审、保险、养路费的缴纳事务，统一由后勤指定专人负责管理。未经批准，单位车辆不得外借。车辆设置行车记录本，记载行驶里程、时间、地点、用途以及维修情况。

　　油料管理方面。车辆油料由后勤统一购买油卡，每月底将出车公里数及油耗汇总，结合车辆调派单，进行审核统计并上报。

　　车辆维修、保养指定专业厂家，统一结算。如有特殊情况，请示站长批准，否则费用一律不予报销。鼓励自我检修和保养，确需进厂维修的，由驾驶员填写维修申请单，分管领导批准后方可维修。并每月将修理费统计上报。

　　4、严格执行《考勤制度》。凡本单位在职职工，要全体参加考勤考核制度，月终严格按考核结果发工资。严格遵守考勤考核制度、请假制度。

　　5、在领导干部廉洁承诺方面。强化廉政教育，切实提高党员干部的廉政意识，坚持党员干部廉政教育制度。我站党支部充分利用中心组、支部会议等，广泛组织党员干部深入学习党的政治理论、优良传统、党纪条规教育，认真学习《党员领导干部廉洁从政若干准则》和“八项规定”，使全体党员的党性观念进一步确立，反腐倡廉意识进一步增强。

　　积极搞好自查自纠，结合贯彻落实党的群众路线教育实践活动，各班子成员按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，根据自己所分管的本职工作，认真查摆“四风”方面存在的问题。通过签写廉洁承诺书和举行民主评议，自觉接收广大职工的监督。

　　三、20xx年工作计划

　　1、我站效能监察工作的开展在宣传力度上仍有不足。今后，我们有必要利用现有宣传条件，加大宣传力度，进一步提高领导干部的思想认识，把效能监察工作进一步落到实处。同时要注重学习其他单位的优秀成果，并有效地加以应用。

　　13/162、我站对效能监察人员的业务培训力度不够，业务水平有待进一步提高，在理论联系实际方面还有一定的差距，密切联系群众不够，有待加强。下一步，在全面加强思想素质教育和廉洁自律教育的同时，适时安排一些有关效能监察方面的培训，不断提高效能监察人员的综合素质和履行职责的能力，增强他们的责任意识、廉洁意识和绩效意识，壮大效能监察队伍的整体实力。

　　3、需要进一步加强对决策环节、财务管理、煤炭经销、采购环节等的效能监察。重点监察我站煤炭经销和日常采购等是否规范。

　　4、要仔细检查具体工作中履行职责方面存在的问题，调查违纪行为。通过监督检查，督促完善各项规章制度，加强企业管理。同时，要分清责任，对有关责任人要进行责任追究。

　　5、进一步畅通民主监督渠道，健全监督网络，对举报、发现问题的职工进行奖励，充分发挥职工群众的监督作用，保证所立项目顺利实施。总之，效能监察工作是纪检监察工作服务生产经营和管理工作的切入点和着力点。今后，我站效能监察领导组要继续严格按照市公司的安排部署，继续认真抓好物资采购和煤炭经销的成本控制和效能监察工作，从源头上预防和治理腐败，继续保持党风廉政建设和反腐败工作的良好发展势头，为保障我站利益，加强我站的管理，进一步提高经济效益，做出应有的贡献。

　　公司效能监察半年工作总结及工作思路(6)

　　根据准旗监察局的有关文件精神，按照党风廉政建设责任目标及实施细则的要求，为认真贯彻落实市纪委二届六次全会精神，深入贯彻落实科学发展观，以科学发展观为统领紧贴中心、服务大局、把握重点、突出特色，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举，注意预防的方针，创造性地开展纪检监察工作，各项工作取得了较好成绩。结合我局实际，现将一年来工作情况汇报如下：

　　一、加强领导，建立健全机制，规范干部从政行为

　　(一)根据上级部门的要求，我局召开了纪检工作专题会议，会上明确了由主要领导亲自抓、负总责、分管领导具体抓、成员间相互配合的组织领导机构，同

　　14/16时安排部署了我局今年党风廉政建设工作，并将各项任务分解落实到了各位领导、股室，任务明确、责任到人。

　　(二)制定了责任追究制、述廉制、公务接待制和领导干部“三项报告”制度

　　1、在年初的工作安排中，我们把责任追究制列为党风廉政建设的一项重要制度，落实到各股室和每位领导干部中。凡出现了腐败问题或有腐败问题而隐瞒不报的，一经查实要坚决追究分管领导和当事人的责任，同时认真落实了领导干部的配偶、子女及其亲友利用领导干部职务之便谋取私利的规定;严格执行了民主集中制，凡大额度资金的使用、重大事项的决策、重点项目的安排，都能够按照制度要求严格执行。

　　2、严格执行了领导干部收入申报制度、礼品登记制度和重大事项的报告制度，按要求能够及时报送，并建立了个人档案。

　　3、单位内的公务招待费用实行了单独列项，并能及时如实的申报招待费的支出情况。

　　4、严格执行了婚丧嫁娶申报制和新增公务用车登记制。

　　二、加强了对党员干部党风廉政建设的宣传教育力度

　　加强党风廉政建设和反腐败工作，教育是关键。为此，出台了党风廉政建设和反腐败工作宣传教育制度，按照制度采取各种形式学习宣传党风廉政建设有关知识，继续对《中国共产党党内监督(试行)条例》和《中国共产党纪律处罚条例》的学习，在学习中采取自学与集中学习相结合的方法认真加以学习，编辑印发《党风廉政建设学习手册》100本，制作廉政文化作品，给全体干部职工发放印有“从政以德，执政为民”水杯100个，加强对反腐倡廉党纪政纪条规的学习宣传教育，通过学习宣传，使全体党员干部充分认识到开展党风廉政建设和反腐败斗争的重要性。这对于树立机关良好形象，规范干部从政行为，拒腐防变起到积极推动的作用。

　　三、贯彻落实上级纪检监察工作会议精神，从源头上预防和治理腐败

　　根据上级纪检监察部门的要求，结合本部门实际，年初，经过会议研究，制

　　15/16定了机关工作制度、财务审批制度、部门民主集中制度、党员领导干部廉洁从政十不准等一整套监督约束机制。我局以准发改发268号《关于印发开展“效能提升年”活动实施方案的通知》，并制订准旗发展和改革局《效能制度建设》、《重大项目报批绿色通道实施细则》、《20xx年重点项目动态管理工作方案》各种方案制度，并认真贯彻落实。在继续推行岗位责任制、首问责任制、首办责任制、公开办事制、服务承诺制、责任追究制、政务公开制和公务接待制的基础上，加强对制度执行情况的监督检查，严肃查处违反制度的行为，切实维护制度的严肃性和权威性。紧紧围绕提高行政效能、推进依法行政、建立行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制，继续抓好《准格尔旗人民政府关于印发行政效能监察工作制度的通知》精神的贯彻执行情况。提高工作质量，转变机关工作作风，深入经济社会管理的各个部位和环节，开展效能监察，切实解决干部不作为、慢作为和乱作为问题。全局上下都能够按照制度要求约束自己的行为规范。财务支出集体研究和“一支笔”审批制度;财务、政务能够按时公开，每年公开两次。到目前，没有一起因工作不到位而引发群众上访事件，同时，单位内部也没有一起行贿受贿、贪污腐败现象的发生，净化了行风、促进了党风廉政建设的好转。

　　总之，在局各位领导的支持下，在旗纪检监察部门的指导下，在全局干部职工的共同努力下，完成了其工作要求，但还有一定的差距，在新的一年里将继续努力，做出好的成绩。

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